现金流是企业的血脉

某生产型企业A，生产一种很畅销的产品，帐面收入高达千万，老板本该高兴，可目前却陷入破产危机，为什么呢？签了合同，货发出去了，帐款却收不回来。而原材料的货款、员工的工资、生产用水电等已经支付出去了。公司的资金，眼看就要青黄不接。而帐款的回收不是一时半会能解决的事情。最后关头，只得把公司低价转让！

某活动公司，刚成立半年就接了一个国内知名企业的百万大单。因为客户是知名企业，在付款方式上，他们接受了预付款30％，其余70％活动结束后2个月付清的苛刻条件。活动轰轰烈烈的开始了，该活动公司的财务也陷入了危机，因为活动的费用支出高达合同金额的70％，而客户才先付30％，这意味着有40％的费用要该活动公司提前垫付。而这40％就是小40万啊。40万对于一个刚刚成立的小公司来讲，是多么大的一笔数字。幸亏几位公司股东及时把自己的房子抵押了，获得了贷款，解决了危机。

以上就是公司不重视现金流，而引发的生存危机。

现金流对于企业，就像血脉对于人体，只有血液充足且流动顺畅人体才会健康，良性现金流可以使企业健康成长。企业若没有充足的现金就无法运转，更可能危机企业生存。

中小企业管理现金流的奇思妙想

现代广义的现金流管理内容，包括现金预算管理、现金的流入与流出的管理、现金使用效率管理（如存货周转期、应收账款周转期、应付账款周转期等）和现金结算管理等部分。

做为拥有专业财务人员的大型公司，这些专业的财务指标，可以有专业的财务人员计算得出后提供给企业管理者。而一些中小公司，由于没有配备专业的财务人员的实力，老板看了这些名词，也许就摸不到头脑了。为了帮助广大的中小企业老板领会现金流的真谛，本文将为中小企业解决现金流问题提供一些简单易行的办法。

一、 原材料费用尽量延期支付

对于下游的原材料企业来说，我们是他们的大客户，而且是长期客户。除了第一次合作，为了表示我们的诚意，需要提前支付货款外，以后的合作，就需要尽量把付款条款修改为，先货后款。当然，付款协议签署以后，一定要按章办事，货到30天内付款，一定要第30天付款，不要一拖再拖，以免影响公司的付款信用。

二、 产品帐款尽量先前收取

对于我们的客户来说，如果是第一次购买我们的产品，一定要求对方先付全款，然后提货。并随时记录各个客户的付款情况，制定相应的付款条款。对于信用好的客户，可以将预付款的比例适当降低，但最多不低于成本。一旦原来信用好的客户发生拖欠行为，其信用水平就要立即降低，马上提升预付款的比例。这样，给客户以警示，并能把风险减到最低。

三、 大型生产设备或固定资产尽量租用

经常看到一些小企业赚钱以后，就迫不及待地购置自己的厂房或大型设备，而往往自己的厂房或大型设备建好以后，企业也被银行债务拖垮了。所以，需要占用资金巨大、建设周期长的大型生产设备或固定资产，一定要尽量租用。这样，虽然短期内支付的租金相应多些，但能保留下足够的现金流，支撑企业良性运转。而当企业的资金积累到一定程度，完全可以支付这样一笔巨款的时候，才是考虑购置自有固定资产的时机。

四、 员工工资尽量延期支付

目前的工资支付方案，主要有以下几种。

1、 月初发本月工资式。这个方式一般国家政府机构、事业单位实行，每个月月初发放本月工资，属于提前预付工资制。

2、 月底发本月工资式。这个方式某些国有大型企业、资金雄厚的上市公司采用，每个月月底发放本月工资，属于一天都不拖欠的类型。

3、 每月15日发放上月1-30日工资式。这个方式，很多私营企业采用。这样，员工工资可以有半个月的延迟，这笔钱，就可以在这半个月里面投入公司运营，相当于半个月无息贷款。

4、 每月25日发放上月1-30日工资式。这个方式类似于第三个方式，只是延迟发放的时间延长到25天，公司可以有25天的无息贷款可以利用。

从上面四种方式可以看出，对公司现金流最有好处的是第四种支付方式。员工工资的延期支付，不是鼓励拖延工资。这一点还请公司经营者遵守。

五、 员工奖金尽量按季度支付

员工的奖金一般可以占到该员工年薪的20％-50％，这是一笔非常大的资金。吸取员工工资发放方式的优点，可以将奖金按照季度、年度来统一发放。这样，一可将这笔资金投入运营，二可避免员工频繁离职。

六、 不要接超过公司生产能力15％以上的大单

有时，一个大单砸来，利润真是可观，诱惑多多。但是，要看清楚这张饼是否大的足够噎死人。一般来说，不要接超过公司生产能力15％以上的大单。就象本文开始列举的活动公司的案例一样，虽然百万的大单可以为公司带来近30万的利润，但是如果没有资金支持的话，就有可能被噎死。

当然，轻易地丢掉大单是每一个生意人所不能容忍的事情。这个时候，我们可以考虑把部分订单转包给可靠的同业公司，这样风险转包出去了，吃到我们嘴里的饼才能更香甜更容易消化。

法则一：聚焦企业能量、打造核心优势

　　能开办自身的企业主一般都是有能量的，这样他在发展中就会为了生存而使用各种资源，过程中又面临许多诱惑，一不留神就会偏离自已的主导方向，一会儿看到别人的直销模式很成功也不管自己有没有人力资源盲目组建直销队伍；一会儿看到别人全国招商扩张速度快，也不管自已有没有全国管控能力，又盲目组建招商部；还有 “非典”来了看见免疫调节类好卖，赶紧买个这类产品上市，可两天后“非典”没了，产品上市手续还没办全就全成了库存。所以中小型企业在资源有限的情况下切记：不要迷恋扩张。

　　其实他们的未来在于专注于一个营销目标，“韩勇9＋9”不会软文炒作，不会终端拦截，不会各大卫视栅栏式排期，多年来通过杂志发布直邮广告，坚持了7年，给企业带来了每日邮购销售2000盒的惊人业绩，当“活力28”制造出给人感觉有股洗衣粉味道的矿泉水时人们就永远忘记了这个曾经著名的品牌。

　　聚集能带来成功，不要堕入多元化、多样化的陷井，做市场不是大跃进，尤其在手中资源不足时，要抗拒馅饼般的陷井诱惑，咬牙守住自己的一亩三分地，努力让自己成为 “小池塘中的大鱼”，而不要成为大池塘中的 “大鱼饵”，一点做到底的企业可以成功的；

　　现象二：纳米（mm），它是一种计量单位，纳米是1米的10亿分之一，相当于10个氢原子，一个挨一个排起来的长度，人的一根头发丝的直径相当于6万个纳米，通过直接操纵单个原子分子来组装和创造具有特定功能的新物质，当物质颗粒小到纳米量级后，这种物质就可称为纳米材料，神奇的是同一种物质因为构造上以纳米为单位的变化，其物理性能与化学性质便会产生意想不到的巨变，产生出各种神奇效果。

　　法则二：粗放经营无胜算，决定你成功的是将每一件事做细致，建立起规范化运作流程。

这样你不会因为应对经销商咨询时接线员的吞吞吐吐造成你的招商广告浪费，这样你不会终端促销不利造成你投广告却被别人拦截，这样你不会因为迟发一天工资导致你最优秀的员工跳槽。精细化运作将使你营销的科学性远大于艺术性，当你能做到纳米等级时，你必然发生了质的飞跃。规范化、细化。关注于细节能用杰克．韦尔奇的话来予以说明：“没有什么细节细小到不值得去细心关注，也没有什么大事大到干不成功”。

　　现象三：水刀，水何其柔弱，与锋利、强硬不沾边，水与刀是如何连接的呢？利用流体力学原理，以高压方式对普通的水增加压强，让水从一个小喷头喷射出大约三倍于音速的水流，形成高速射流，再利用高速射流切割物体，纯水射流可切割各种非金属材料，如纸张（不湿低）、玻璃纤维等。加入细砂可切割几乎所有材料如钢铁、石头、陶瓷、塑料。工业称之为“水铁作业”。

　　法则三：中小企业发展尤其强调的是速度，行动的速度要快，学习的速度更要快，你方可创造传奇，当创意产生时，不要去躲避，快速反应必定成功，有好创意不要犹豫，快去行动吧！大家都在思考赛跑啊！ “滴水穿石”靠的是毅力，水刀需要的是决择的勇气

我认为除了以上还要加进去一点，那就是塑造企业文化，一个企业的发展无论大小一定要有自己的经营理念和对员工的人文关怀。否则，难以长久发展。